Налоговый вычет за лечение зубов - сколько в 2024?

Кому положен налоговый вычет

Правом пользоваться этой социальной льготой обладают трудоустроенные лица, получающие официальную заработную плату и отчисляющие НДФЛ размере 13% в пользу государства. Человек, желающий получить налоговый вычет, должен быть налоговым резидентом РФ, то есть проживать в стране не менее 183 дней в календарном году. Получить возврат подоходного налога может любое физическое лицо оплатившее:

• услуги стоматолога, оказанные ему самому;
• назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;
• страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

На социальный налоговый вычет имеют право и те, кто оплатил лечение зубов близким родственникам: супругу (супруге), родителям и детям.

Как рассчитывается налоговый вычет в 2024 году

При расчете суммы налогового вычета значение имеют два показателя:

• официальный доход и сумма уплаченного с него НДФЛ;
• стоимость платных стоматологических услуг.

Чтобы узнать, сколько можно получить обратно, необходимо умножить стоимость услуг стоматолога на 13%. Если процедуры по лечению зубов были стандартными (код - 01), то до конца 2023 года по их стоимости было ограничение в размере 120 тыс. рублей, т. е. стоимость максимального налогового вычета не должна была превышать 15,6 тыс. рублей. С 1 января 2024 года вступают в силу изменения, увеличивающие порог выплаты.

Если лечение было дорогостоящим (код - 02, например: протезирование), то возврату подлежат 13% от всей оплаченной суммы. Единственное условие: сумма вычета не может превышать фактически уплаченный в бюджет подоходный налог.

Чтобы гарантированно получить льготу, необходимо обращаться только в клиники, имеющие лицензию. Наша стоматология в Пушкино предоставит все необходимые для ИФНС документы: копию лицензии, договор и справку, подтверждающую оплату услуг стоматолога.

Нововведения в условия получения социального налогового вычета с 2024 года и далее

С 1 января 2024 года в России изменяются условия получения социального налогового вычета на лечение, включая стоматологические услуги. Основные нововведения следующие:

1. Увеличение лимита: Совокупный размер социальных налоговых вычетов повышается с 120 000 рублей до 150 000 рублей. Это означает, что теперь можно вернуть до 19 500 рублей (13% от 150 000) за обычные медицинские расходы, включая стоматологию (nalog.gov.ru)

2. Дорогостоящее лечение: Лимита на вычет за дорогостоящее лечение не существует, как и раньше. Можно получить возврат 13% от полной стоимости таких процедур, что может включать имплантацию или установку брекетов

3. Расширение услуг, подлежащих вычету: В перечень стоматологических услуг, за которые можно получить вычет, входят не только основные процедуры лечения, но и гигиенические чистки, установка брекетов, а также протезирование​

Эти изменения позволят компенсировать больше расходов на стоматологические услуги, начиная с 2024 года.

Кто не может получить налоговый вычет?

• Лица не являющиеся налоговым резидентом РФ. Такой статус наступает, если вы в общей сложности не прибывали в стране более 183 дней в течение календарного года.
• Ваше лечение было более 3-х лет назад. Т.е. имеется срок давности лечения, по которому можно запросить вычет.
• У стоматологии должна быть российская лицензия. Очевидный пункт, но не могли его не упомянут.
• Самозанятые, работающие неофициально, неработающие пенсионеры, безработные, учащиеся в средних и высших учебных заведениях и несовершеннолетние граждане получить льготу не смогут.

Когда придут деньги?

После подачи заявления, то есть со дня представления декларации и подтверждающих документов в ФНС, по закону отведено 90 дней на проведение камеральной проверки. Если по результатам проверки принято положительное решение, то в течение 30 календарных дней выплата поступит на указанные в вашем заявлении банковские реквизиты.

Общий срок от подачи заявления до получения вычета может составлять до 120 календарных дней.